Net income mang nhiều ý nghĩa trong lĩnh vực tài chính và kinh tế, vừa là thước đo hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp vừa là công cụ tính toán thu nhập của mỗi cá nhân. Hãy cùng tham khảo nội dung sau đây để khám phá Net income là gì, cách tính củng các yếu tố ảnh hưởng nhé.
Net income là gì?
“Net income là lợi nhuận ròng đối với doanh nghiệp hoặc tiền mang về nhà đối với cá nhân, là số tiền còn lại sau khi đã trừ tất cả các khoản khấu trừ, thuế phí.”
Thu nhập ròng net income được thể hiện trong báo cáo thu nhập, ở dòng cuối cùng. Chính vì điều này mà net income còn được gọi là bottom line, có nghĩa là dòng mấu chốt.
Một vài thuật ngữ kế toán, tài chính khác có liên quan
Net profit là gì?
Net profit (lợi nhuận ròng hay lãi ròng) là khoản tiền khi lấy tổng doanh thu trừ đi tổng chi phí trong kỳ và trừ thuế thu nhập doanh nghiệp.
Net revenue là gì?
Net revenue (Doanh thu thuần) là doanh thu thực nhận của doanh nghiệp giúp doanh nghiệp đánh giá hiệu quả hoạt động, tính lợi nhuận trước thuế và sau thuế để biết kinh doanh lãi hay lỗ. Net revenue được tính bằng cách lấy doanh thu trừ đi các khoản giảm trừ doanh thu như thuế tiêu thụ đặc biệt, giảm giá hàng bán, các loại thuế xuất khẩu…
EBIT là gì?
EBIT (Earnings Before Interest and Taxes) là lợi nhuận trước thuế và lãi vay. EBIT được sử dụng để phân tích hiệu suất hoạt động cốt lõi của công ty. EBIT được tính bằng doanh thu trừ chi phí không bao gồm thuế và lãi vay. EBIT còn được gọi là thu nhập hoạt động, lợi nhuận hoạt động và lợi nhuận trước lãi vay và thuế.
Operating Income là gì?
Operating Income (Thu nhập từ hoạt động kinh doanh) là số liệu tài chính cho thấy lợi nhuận của doanh nghiệp từ các hoạt động cốt lõi mà không tính đến thuế, thu nhập lãi, bán tài sản hoặc bất kỳ thứ gì khác không liên quan trực tiếp đến hoạt động. Chỉ số này được xem là tiêu chuẩn để xác định lợi nhuận và sức khỏe tài chính cốt lõi của công ty mà không bị tác động bởi bất kỳ yếu tố bên ngoài nào.
Cách tính Net Income và ví dụ
Net income được tính theo công thức sau:
Net Income = Tổng doanh thu – Tổng chi phí
Trong đó:
Tổng doanh thu là tổng của doanh thu thuần, lợi nhuận nhận được từ hoạt động tài chính và thu nhập bất thường của doanh nghiệp.
Tổng chi phí là tổng giá vốn hàng hóa, chi phí hoạt động, chi phí tiếp thị, khấu hao, thuế thu nhập doanh nghiệp và các loại chi phí khác.
Thu nhập ròng có thể là dương hoặc âm. Khi công ty của bạn có doanh thu lớn hơn chi phí, bạn có thu nhập ròng dương. Nếu tổng chi phí lớn hơn doanh thu, bạn có thu nhập ròng âm, còn được gọi là lỗ ròng.
Sử dụng công thức trên, bạn có thể tìm ra thu nhập ròng của công ty trong bất kỳ khoảng thời gian nào: hàng năm, hàng quý hoặc hàng tháng, bất kỳ khung thời gian nào phù hợp với doanh nghiệp của bạn.
Ví dụ:
Giả định báo cáo tài chính của một công ty trong quý 1.2025 là:
Doanh thu: 8 tỷ đồng.
Vốn chủ sở hữu và thu nhập khác: 400 triệu đồng.
Giá vốn hàng bán (gồm chi phí nguyên vật liệu và nhân công trực tiếp): 3 tỷ đồng.
Chi phí hoạt động: 1 tỷ 500 triệu đồng.
Lãi vay: 500 triệu đồng.
Thuế thu nhập: 900 triệu đồng.
Chi phí khác: 300 triệu đồng.
Vậy thu nhập ròng của doanh nghiệp này là:
Net income = (8.000.000.000 + 400.000.000) – (3.000.000.000 + 1.500.000.000 + 500.000.000 + 900.000.000 + 300.000.000) = 2.200.000.000 đồng.
Những đặc điểm và yếu tố ảnh hưởng đến Net income
Các đặc điểm Net income
Luôn nằm ở dòng cuối cùng trong báo cáo lãi lỗ của doanh nghiệp, thu nhập ròng đề cập đến lợi nhuận mà doanh nghiệp của bạn kiếm được trong kỳ kế toán. Để tính thu nhập ròng, hãy trừ tất cả các chi phí mà công ty phải chịu (chi phí chung và hành chính, chi phí bán hàng và tiếp thị và chi phí lãi vay) khỏi tất cả các khoản doanh thu mà doanh nghiệp kiếm được. Net income âm nghĩa là doanh nghiệp đang bị lỗ ròng, ngược lại, nếu net income dương thì hoạt động kinh doanh đang có hiệu quả.
Net income biểu thị số tiền còn lại sau khi đã khấu trừ tất cả các chi phí và thuế, chỉ ra lợi nhuận thực tế hoặc thu nhập khả dụng có sẵn, cung cấp bức tranh rõ ràng về lợi nhuận và sự ổn định tài chính.
Thu nhập ròng của doanh nghiệp ảnh hưởng đến gia tăng lợi nhuận hoặc bị lỗ ròng. Vì thế, sẽ dẫn đến vốn của cổ đông sẽ tăng hoặc giảm theo. Lưu ý, việc tính toán Net income có thể không bao gồm lợi ích và thiệt hại của doanh nghiệp.
Đối với cá nhân, Net income là thu nhập có được sau khi đã trừ thuế, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế và các khoản khấu trừ khác.
Yếu tố ảnh hưởng đến Net Income
Chi phí hoạt động của doanh nghiệp
Chi phí hoạt động bao gồm chi phí tiếp thị, khấu khao… Các khoản chi phí này càng cao thì thu nhập ròng càng thấp. Thế nên, các doanh nghiệp luôn tìm các giải pháp tiếp thị và quản lý mới nhằm giảm chi phí và tăng hiệu quả kinh doanh.
Giá vốn hàng hóa
Giá vốn hàng hóa càng thấp thì Net income sẽ càng cao. Vì thế, tìm cách đa dạng hóa nguồn hàng, lựa chọn các nguồn hàng có giá vốn thấp mà vẫn đảm bảo chất lượng là điều mà bất cứ doanh nghiệp nào cũng hướng đến.
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp
Điều này là nghĩa vụ của các doanh nghiệp nên không thể thay đổi.
So sánh điểm khác nhau của thu nhập ròng và thu nhập thuần
Tiếp theo, hãy cùng đi tìm sự khác biệt giữa thu nhập thuần và thu nhập ròng Net income là gì nhé.
Thu nhập ròng là khoản lợi nhuận sau khi trừ đi tất cả các chi phí, thuế và lãi vay. Bản chất là lợi nhuận sau thuế.
Công thức:
Thu nhập ròng = Tổng doanh thu – Tổng các chi phí.
Thu nhập thuần là doanh thu sau khi trừ đi các khoản khấu hao như giảm giá bán hàng, thuế xuất nhập khẩu, đơn hàng bị trả lại. Bản chất là lợi nhuận trước thuế.
Công thức:
Thu nhập thuần = Tổng doanh thu – hoa hồng bán hàng – tổng hàng bán bị trả – giảm giá hàng bán – thuế gián thu.
Net Income có tác động như thế nào đối với cá nhân và doanh nghiệp?
Đối với cá nhân
Net Income dưới góc độ cá nhân chính là chỉ số đánh giá mức độ tiêu xài của một người và sự dư giả tài chính của người đó. Nếu bạn đang sử dụng tiền nhiều hơn số tiền bạn kiếm được thì Net income của bạn là một số âm và ngược lại, thu nhập ròng sẽ dương khi bạn chi tiêu ít hơn và có tiền dư để dành. Bạn có thể sử dụng số tiền dư này để tạo sổ tiết kiệm hoặc đầu tư thứ khác.
Đối với doanh nghiệp
Net Income được nhìn dưới góc độ của một doanh nghiệp sẽ cho thấy tình trạng hoạt động hiện tại của họ. Tín hiệu tốt sẽ đến nếu doanh nghiệp kiếm được tiền nhiều hơn mức chi ra và có lãi thì thu nhập ròng sẽ là số dương. Và ngược lại, nếu doanh nghiệp phải chi nhiều tiền cho hoạt động kinh doanh hơn doanh thu kiếm được thì Net income sẽ là số âm.
Ý nghĩa Net income đối với doanh nghiệp và cá nhân
Đối với cá nhân
Ở góc độ cá nhân, tính toán Net income giúp bạn hiểu biết được tình hình tài chính hiện tại, từ đó có cách điều chỉnh chi tiêu hàng ngày sao cho hợp lý hơn. Chẳng hạn như hạn chế mua sắm những vật dụng không cần thiết và tìm cách tăng thu nhập khi net income của bạn là số âm. Ngược lại, nếu net income của bạn là số dương thì việc chi tiêu hiện tại của bạn đang hợp lý, nên tiếp tục duy trì và nếu có thể thì nên gia tăng thêm thu nhập để có chất lượng cuộc sống tốt hơn.
Đối với doanh nghiệp
Net income không chỉ quan trọng với doanh nghiệp mà còn là điều nhà đầu tư rất quan tâm. Nếu net income của doanh nghiệp là số dương thì doanh nghiệp đó sẽ dễ dàng thu hút được nhà đầu tư và có khả năng được đầu tư vốn ngay vì tiềm năng đã được xác định rõ. Tuy nhiên, nếu net income là số âm thì đa phần nhà đầu tư sẽ bỏ qua doanh nghiệp đó. Điều này cũng dễ hiểu vì chẳng ai dám mạo hiểm đầu tư vào các doanh nghiệp thường xuyên báo cáo thua lỗ.
Đối với các nhà đầu tư kinh doanh
Nhà đầu tư thường không quá chú ý đến quá trình hoạt động của doanh nghiệp mà họ sẽ tập trung vào net income vì đây là chỉ số thể hiện rõ ràng lợi nhuận của doanh nghiệp thu về là bao nhiêu sau khi trừ các khoản phí. Thế nên, nếu doanh nghiệp muốn thu hút vốn đầu tư thì net income nên là con số dương thật đẹp.
Một vài lưu ý về Net Income trong kinh doanh
Một nhà đầu tư thông minh sẽ xem xét các yếu tố dưới đây khi quyết định đầu tư vào một doanh nghiệp:
- Net income của doanh nghiệp có chính xác và có phải là con số đẹp không.
- Chỉ số ROA (là tỷ số lợi nhuận thu được trên tài sản vốn có của doanh nghiệp) giúp đánh giá khả năng sinh lời trên mỗi đồng tài sản của họ.
- Chỉ số ROI (là tỷ lệ lợi nhuận ròng trên tổng chi phí đầu tư của doanh nghiệp).
Sau khi tìm hiểu Net income là gì, công thức tính và ý nghĩa đối với cá nhân và doanh nghiệp thì có thể thấy rằng đây là một chỉ số quan trọng để doanh nghiệp và mỗi người chúng ta có kế hoạch chi tiêu, đầu tư hoặc thay đổi chiến lược kinh doanh phù hợp. Hãy nhớ truy cập CareerLink.vn để tìm hiểu thêm nhiều thuật ngữ khác cũng như tham khảo các việc làm hấp dẫn ở đa dạng ngành nghề và địa điểm nhé.
Trang Trần